ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ ТУРФИРМЫ ПЛАТЕЖНЫМИ АГЕНТАМИ?

05 августа | 16 выпуск | 2016 г.
ТУРбизнес: комментарии Юридического агентства «Персона Грата»

ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ ТУРФИРМЫ ПЛАТЕЖНЫМИ АГЕНТАМИ?

В связи с усилением со стороны государства мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма 2 апреля 2015 года ЦБ РФ  выпустил методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов, в частности, осуществляемых с использованием специальных банковских счетов. Это привело к тому, что в судебной практике обострился вопрос о признании туроператоров и турагентов платежными агентами или поставщиками и как следствие субъектами, обязанными иметь специальный банковский счет.

В своих решениях суды, в том числе Верховный суд Российской Федерации ориентируется на положения действующего законодательства.

В частности, в Постановлении ВС РФ от 16.12.2015 № 307-АД15-12589, указывается на следующие моменты.

«Из системного анализа приведенных норм следует, что действие данного Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – ФЗ № 103-ФЗ) распространяется на отношения, связанные с оказанием единственной услуги - услуги по приему платежей, а деятельность платежного агента заключается только в приеме денежных средств, платежный агент не принимает участия в оказании услуг между плательщиком и поставщиком услуг и не оказывает иных самостоятельных услуг, кроме приема и передачи денежных средств.

Поскольку общество как агент (субагент) оказывает иные услуги, результатом которых является заключение договора перевозки пассажиров и багажа и последующие расчеты, суды ошибочно сочли его платежным агентом.

Деятельность по проведению расчетов, осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, не регулируется Законом N 103-ФЗ, а, следовательно, в отношении общества не действует предусмотренное частью 14 статьи 4 названного Закона предписание использовать специальный банковский счет».

Таким образом, согласно ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 03.06.2009 N 103-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – ФЗ № 103-ФЗ) положения настоящего закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, за исключением расчетов, связанных с взиманием платежным агентом с плательщика вознаграждения.

Однако, если деятельность юридического лица (туроператора) по проведению расчетов с физическими лицами осуществляется по договору с платежным агентом, то есть не непосредственно, а через посредника, которым часто выступает организация, предоставляющая услуги по приему денежных средств от физических лиц через платежные терминалы, то такое юридическое лицо (туроператор) признается поставщиком, в рамках ФЗ 103-ФЗ, и, соответственно, обязано при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами (ч. 18 ст. 4 ФЗ № 103-ФЗ). Денежные средства, находящиеся на специальном счете поставщика, могут быть переведены на другой расчетный счет, с которого осуществляются расчеты с партнерами, что не противоречит п. 2 ч. 19 ст. 4 ФЗ № 103-ФЗ.

За несоблюдение требования закона о наличии специального банковского счёта туроператор может быть привлечен к  административной ответственности по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, за неисполнение которой предусмотрен штраф в размере от 40 до 50 тысяч рублей.

Данный пункт касается только туроператоров, никаких требований по отношению к турагентам в ФЗ № 103-ФЗ не содержится.

НОВОСТИ ТУРБИЗНЕСА

• Россия начала проверку безопасности на турецких курортах

Межведомственная российская делегация 4—5 августа посетит Стамбул и Анталью для ознакомления с ходом реализации перечня рекомендаций по обеспечению безопасности пребывания российских туристов в Турецкой Республике.

Особое внимание будет уделено аудиту предпринятых Турцией дополнительных мер повышенной безопасности российских граждан при нахождении в аэропортах, отелях, на туристских объектах и при осуществлении трансферных перевозок на территории страны. Подробнее читайте на нашем сайте.

•  Платежная система Pay.Travel. меняет правила работы с турагентствами

С августа сервис Pay.Travel. требует от турагентств открытия счетов для приема денег от физических лиц. Формально это мало что меняет в популярной схеме – ни дополнительных процентов, ни задержек во времени такая перемена не потребует. Однако у некоторых туристических компаний есть опасения, что нововведения, требующие от турагентств изменения их статуса, станет причиной повышенного внимания налоговой, что для мелких компаний «смерти подобно». О новых правилах сервиса читайте на нашем сайте 

ЮА «Персона Грата рекомендует:

УДОБНАЯ УСЛУГА: юридические консультации по телефону. Стоимость 1000 руб. до 30 минут. Предоставление консультации в течение часа после оплаты в рабочее время. Оплата на карту мобильного телефона.

ГОТОВЫЕ КОМПЛЕКТЫ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ РАБОТЫ ТУРФИРМЫ:
Уголок потребителя, Программа производственного контроля (ППК), пакет документов Старт и Старт Россия, Кадры в туризме и Памятки по странам для туристов – от 990 руб. Подробнее о готовых комплектах документов

МИНИМИЗАЦИЯ ФИНОБЕСПЕЧЕНИЯ ТУРОПЕРАТОРОВ:
Консультации по новым положениям Закона о туризме в части введения фонда персональной ответственности туроператора. Анализ и примерный расчет финобеспечения компании-туроператора в 2017 году, необходимость заключения договора страхования ответственности на новый срок и уплаты минимального и максимального процента в фонд персональной ответственности. Стоимость телефонной консультации - 1000 рублей. Стоимость письменного заключения - 3000 рублей.

Порядок работы и стоимость услуг вы можете обсудить со специалистами по телефону +7 (495) 921-3047 или отправить запрос по адресу registr@travelexpert.ru

Коллеги, пожалуйста, при использовании материала указывайте ссылку на источник: «Турбизнес: комментарии Юридического агентства «Персона Грата» www.persona-grata.ru»

Наш многолетний опыт всегда к Вашим услугам!
Copyright © ЮА Persona Grata