ГлавнаяКомментарии ЮА "Персона Грата"Аналитическая записка по вопросу рисков платежей физических лиц - представителей турфирм

Аналитическая записка по вопросу рисков платежей физических лиц - представителей турфирм

Риски туристических компаний при оплате через банки от физического лица

В последнее время большой популярностью пользуется оплата туристических услуг через банки. Наибольшей популярностью пользуется оплата через Сбербанк, Промсвязьбанк,  ВТБ24, Альфа-Банк, Открытие, МКБ, через любой банк входящий в платежные системы Контакт, Юнистрим, Лидер. Все банки напрямую или косвенно предупреждают что оплата через них предназначена исключительно для оплаты непосредственно туристами, а не туристическими агентствами.

Оплаты может происходить следующими способами:

 1. Оплата по выставленному счету от физического лица без открытия счета

На сайте туроператора сотрудник турагентства выписывает счет с которым идет для оплаты в банк. В банке при оплате сотрудник турагентства предъявляет паспорт. В некоторых банках (например в Промсвязьбанке) заполняется «анкета выгодоприобретателя» которая фиксирует факт оплаты менеджером «за туриста»  якобы в частном порядке, а не в порядке предпринимательской деятельности и снимает с банка риски незаконного предпринимательства и уклонения уплаты налогов через банк. Банк заносит данные о плательщике -  сотруднике турагентства в свою базу данных, где данные о платеже просуммированы по плательщику. Таким образом можно в любой момент времени посмотреть что некое физическое лицо в прошлом году приобрело туров на 10 млн рублей.

2. Оплата с личного счета физического лица:

Некоторые менеджеры, руководители и собственники туристических копаний используют для работы свой личный счет физического лица и интернет банк или мобильный банк. Например Альфа-клик, Сбербанк онлайн, Промсвязьбанк. Деньги на счет физического лица попадают двумя способами:

   - Взносом наличных на счет физического лица. Менеджер, руководитель  или собственник турагентства самостоятельно вносит полученные от туриста деньги на свой личный расчетный счет через кассу, банкомат или терминал банка.
   -  Получением денег со счета туриста. В этом случае турист проводит безналичный перевод денежных средств со своего счета физического лица на счет сотрудника турагентства. Чаще всего это происходит через Сбербанк-онлайн. Также возможен перевод с карты туриста на карту сотрудника турагентства.

И в том и в другом случае денежные средства зачисляются на личный банковский счет физического лица – сотрудника туристической компании.

Далее в интернет банке сотрудник  турагентства указывает реквизиты  нужного туроператора и со своего счета и от своего имени оплачивает тур. Информация обо  всех поступлениях и списаниях по счету сотрудника турагентства навсегда остается в банковской учетной системе. Информация не удаляется даже при закрытии счета. В  любой момент можно увидеть что некое физическое лицо за прошлый год получило значительную сумму денежных средств.

3. Оплата через банкомат или БАНКОВСКИЙ платежный терминалы

Даже если тур оплачивается в банкомате или терминале БАНКА, банк все равно обязан идентифицировать плательщика. Идентификация осуществляется несколькими способами:

   -  На сайте туроператора или банка  при выставлении счета вы заполняете данные на плательщика, как правило включающие ФИО, паспортные данные, дату рождения и СНИЛС. Банк сверяет их соответствие в специальной государственной базе (ГИС ГМП) и привязывает выставляемый счет к конкретному плательщику.
   -   При оплате в банкомате который оснащен картридером, даже при оплате наличными банкомат просит вставить банковскую карту. Банковская карта содержит все необходимые данные о плательщики и платеж закрепляется за конкретным владельцем карты.

В данном случае банк также сохраняет и суммирует все платежи в своей учетной банковской системе. Таким образом не составит труда посмотреть, что за прошлый год например в терминалах сбербанка были оплачены туры физическим лицом - владельцем карты, на 10 млн рублей.

Доступность банковской информации для контролирующих органов

В настоящий момент ФНС и ЦБ РФ проводят онлайн интеграцию информационных систем с большинством крупнейших банков.  Это приведёт к тому,  что информация о  платежах и движених по счетам физических лиц будет доступна налоговым и правоохранительным органам в режиме реального времени, без дополнительных запросов.

Со многим крупными банками (Сбербанк, Промсвязьбанк, Альфа-банк) интеграция уже реализована. Примером тому может служить то, что налоги и штрафы стали списываться со счетов автоматически, без согласия владельца счета.  

Риски для сотрудников и собственника туристических компаний

В случае значительного движения по счетам физического лица банк может автоматически направлять информацию в налоговый орган, либо наоборот, налоговый орган может сверить декларацию о доходах физического лица  с объемом расходов по личному счету.

Как следствие, в отношении физического лица может быть возбуждено уголовное дело по двум статьям уголовного кодекса,  за ведение незаконной предпринимательской деятельности физическим лицом и уклонение от уплаты налогов организацией:

   171 УК РФ. «Незаконное предпринимательство»
   199 УК РФ. «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации» 

В лучшем случае налоговый орган начислит налог на доходы физического лица, на все полученные на личный счет гражданина денежные средства. 

Как платить не опасаясь последствий

Работать в белую и платить туроператору по безналичному расчету

При этому туристическая компания, как юридическое лицо или индивидуальный предприниматель открывает расчетный счет юридического лица или ИП в банке. Полученная выручка зачисляется на расчетный счет и с этого расчетного счета, по соответствующему договору, оплачиваются  туры туроператору. При этом необходимо уплачивать налоги согласно своей системе налогообложения.

Платить туристу самостоятельно

Платить таким способом, чтобы было видно  что платит турист, а не сотрудник турагентства. Это возможно только при оплате самим туристом, когда турагент выполняет информационные функции  и передает туристу реквизиты туроператора для платежа,  либо при полностью анонимных способах оплаты, когда плательщик не идентифицируется при проведении платежа. Например, наличными через небанковские платежные терминалы Pay.travel. Небанковские платежные системы по закону не обязаны идентифицировать плательщика. Платеж производится непосредственно от туриста,  по номеру подтвержденной заявки.

Ссылки по теме:

Контроль за расходами физических лиц

http://izvestia.ru/news/578806

http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2016/07/13/648989-kontrolya-rashodami-naseleniya

http://svpressa.ru/economy/article/152467/


Юридическое агентство «Персона Грата» оказывает всестороннюю правовую поддержку туристическим компаниям по вопросам изменений туристского законодательства.

Наш многолетний опыт всегда к Вашим услугам: +7 (495) 921-3047, zakaz@travelexpert.ru  


Назад к списку

Обратная связь

Введите символы изображенные на картинке

перезагрузить код

Все поля обязательны для заполнения